IRP 세액공제, 연말정산에서 최대 148만원 돌려받는 법

연말정산 때마다 "더 돌려받을 방법 없나" 싶은 분들, IRP 넣으라는 얘기는 들었는데 정확히 얼마를 넣어야 얼마가 돌아오는지 계산이 안 됩니다. 세액공제율이 뭔지, 연금저축이랑 합쳐서 얼마까지 되는 건지, 이 글에서 확인하세요.

핵심 정리

• IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금이나 개인 자금을 넣어 운용하다가 55세 이후 연금으로 받는 계좌입니다.
• 연금저축과 IRP 합산 연 900만 원까지 세액공제 대상이며, IRP 단독으로는 최대 900만 원입니다.
• 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2% 세액공제율이 적용됩니다.
• 900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원이 최대 환급 금액입니다.
• 55세 전에 중도 인출하면 세액공제 받은 금액에 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.
• 예금, 펀드, ETF 등으로 운용할 수 있으며 원리금보장형도 선택 가능합니다.

IRP가 정확히 뭔가요?

IRP는 개인형 퇴직연금입니다. 회사 퇴직금을 받을 때 이 계좌로 넘길 수도 있고, 직접 돈을 넣어서 세액공제를 받을 수도 있습니다. 55세 이후에 연금으로 꺼내면 연금소득세(3.3~5.5%)만 내면 되니까, 세금을 두 번 줄이는 구조입니다.

세액공제 한도는 얼마인가요?

구분	연간 납입 한도	세액공제 대상 한도	비고
연금저축	연 1,800만 원	최대 600만 원	단독 한도
IRP	연 1,800만 원	최대 900만 원	연금저축 합산
연금저축 + IRP 합산	—	최대 900만 원	둘 합쳐서 상한

연금저축에 600만 원 넣었으면 IRP에 300만 원 더 넣어야 합산 900만 원이 됩니다. IRP만 쓴다면 IRP 하나에 900만 원 넣어도 됩니다.

세액공제율은 어떻게 되나요?

총급여 기준	세액공제율	최대 환급액 (900만 원 납입 시)
5,500만 원 이하	16.5%	148만 5천 원
5,500만 원 초과	13.2%	118만 8천 원

연봉 4천만 원 직장인이 IRP에 900만 원 넣으면 148만 원을 돌려받습니다. 연봉 7천만 원이면 118만 원입니다. 어느 쪽이든 넣는 것만으로 10% 이상 수익률을 확보하는 셈입니다.

중도 인출하면 어떻게 되나요?

IRP의 가장 큰 약점입니다. 55세 전에 꺼내면 아래 페널티가 적용됩니다.

• 세액공제 받은 납입금 + 운용 수익에 16.5% 기타소득세 부과
• 연금저축은 일부 인출이 가능하지만, IRP는 전액 해지만 가능 (일부 인출 불가)
• 예외: 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 천재지변, 개인회생·파산

급하게 돈이 필요할 수 있는 상황이라면 연금저축을 먼저 채우고, IRP는 여유 자금으로 넣는 게 안전합니다.

IRP에서 뭘로 운용하나요?

• 원리금보장형: 은행 정기예금, GIC 등. 원금 보장되지만 수익률 낮음
• 실적배당형: 펀드, ETF, 리츠 등. 수익률 높을 수 있지만 원금 손실 가능
• 위험자산 한도: 주식형 상품은 전체 적립금의 70%까지만 가능 (나머지 30%는 안전자산)

공격적으로 운용하고 싶어도 70% 제한이 있으니, 나머지 30%는 예금이나 채권형으로 채워야 합니다.

연금저축 vs IRP 빠르게 비교

항목	연금저축	IRP
세액공제 한도	600만 원	900만 원 (합산)
중도 인출	일부 인출 가능	전액 해지만 가능
위험자산 한도	제한 없음	70%까지
가입처	증권사, 은행, 보험사	증권사, 은행, 보험사
퇴직금 수령	불가	가능

실전 절세 전략은?

1. 연금저축 600만 원 먼저: 중도 인출이 자유로우니 먼저 채운다
2. IRP 300만 원 추가: 합산 900만 원 세액공제 완성
3. 12월 말까지 납입: 연말정산 기준은 12월 31일까지 납입분
4. 연봉 변동 체크: 총급여에 따라 공제율이 달라지니 매년 확인

※ 세법은 변경될 수 있으니 최신 내용은 국세청 홈택스 또는 가입 금융기관에서 확인하세요.

기준일: 2026년 7월

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