ISA계좌, 왜 만들라고 하는 건지 쉽게 설명

주변에서 "ISA 만들어라"는 말을 들었는데, 정확히 뭔지 모르겠는 분들 많습니다. 증권사 앱에 들어가면 ISA 배너가 뜨는데 눌러봐도 뭐가 다른 건지 감이 안 옵니다. 그냥 예적금이랑 뭐가 다른지, 왜 세금이 줄어드는 건지, 이 글에서 확인하세요.

핵심 정리

ISA(Individual Savings Account)는 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF, 주식 등을 모아 운용하면서 세금 혜택을 받는 절세 계좌입니다.
일반형 기준 순이익 200만 원까지 비과세이고, 서민형·농어민형은 400만 원까지 비과세입니다.
비과세 한도를 넘는 이익에는 9.9% 분리과세가 적용되어 일반 금융소득세 15.4%보다 낮습니다.
의무 가입 기간은 3년이며, 3년 전에 해지하면 세금 혜택이 전부 사라집니다.
2026년 현재 중개형 ISA가 가장 인기 있으며, 국내 주식과 ETF를 직접 매매할 수 있습니다.
만 19세 이상 국내 거주자라면 1인 1계좌로 가입할 수 있습니다.

ISA는 "만능 통장"이라고도 불립니다. 예금, 펀드, ETF, 국내 주식 등 여러 금융상품을 한 계좌에 담을 수 있고, 그 안에서 발생하는 수익에 세금 혜택을 줍니다.

일반 계좌에서 예금 이자나 배당을 받으면 15.4%를 떼갑니다. ISA에서는 순이익 200만 원(서민형 400만 원)까지 세금이 0원이고, 초과분도 9.9%만 냅니다.

유형	운용 방식	투자 가능 상품	추천 대상
중개형	본인이 직접 매매	예금, 펀드, ETF, 국내 주식	직접 투자하는 사람
신탁형	은행/증권사가 추천 상품 중 선택	예금, 펀드, ETF	선택지를 줄이고 싶은 사람
일임형	전문가에게 맡김	운용사 재량	투자를 맡기고 싶은 사람

2026년 기준 중개형 ISA가 가장 많이 쓰입니다. 주식을 직접 살 수 있는 건 중개형뿐이고, 수수료도 가장 저렴합니다.

구분	비과세 한도	초과분 세율	대상
일반형	200만 원	9.9%	총급여 5천만 원 초과
서민형	400만 원	9.9%	총급여 5천만 원 이하
농어민형	400만 원	9.9%	종합소득 3,800만 원 이하 농어민

"순이익"이라는 게 중요합니다. 이익과 손실을 합산한 뒤 남은 이익에만 과세합니다. A 펀드에서 300만 원 벌고 B 주식에서 100만 원 잃으면 순이익은 200만 원이 됩니다.

ISA의 최대 약점입니다. 가입 후 3년이 지나야 세금 혜택이 적용됩니다. 3년 전에 해지하면 그동안 받은 비과세·분리과세 혜택이 전부 취소되고 일반 과세(15.4%)가 적용됩니다.

단, 사망·해외 이주·천재지변 등 불가피한 사유는 예외입니다.

※ 세법은 변경될 수 있으니 최신 내용은 국세청 홈택스 또는 가입 금융기관에서 확인하세요.

기준일: 2026년 7월